Si vous accordez du crédit à vos clients, vous risquez d’être confronté à un moment ou à un autre à une créance irrécouvrable. Il s’agit d’un aspect frustrant des affaires, qui peut entraîner de graves problèmes pour votre entreprise. Si vous êtes confronté à des factures impayées, découvrez ici comment amortir les créances irrécouvrables.
Qu’est-ce qu’une créance irrécouvrable ?
Une créance irrécouvrable est le résultat de l’échec des efforts de recouvrement d’un de vos comptes clients. La raison pour laquelle on parle de créances irrécouvrables est que la créance est devenue sans valeur. Les particuliers et les entreprises peuvent tous deux contracter des créances irrécouvrables. Toutefois, les créances irrécouvrables des entreprises sont directement liées à l’activité commerciale. Vous avez certainement besoin d’un cabinet d’expertise comptable Belgique, Nous traitons plus particulièrement des créances commerciales. Voici quelques-unes des façons dont les dettes commerciales sans valeur peuvent se produire :
- Ventes à crédit impayées aux clients et aux consommateurs
- Prêts non remboursés aux clients et aux fournisseurs
- Garanties de prêts commerciaux
Bien que toutes ces situations soient possibles, la principale raison des créances irrécouvrables est due aux ventes à crédit. Bien que vous puissiez avoir un ou deux prêts malheureux, les ventes à crédit sont beaucoup plus susceptibles de devenir des dettes sans valeur.
Comment amortir une mauvaise créance ?
Les créances irrécouvrables peuvent devenir un cauchemar comptable. La façon la plus simple de considérer les créances irrécouvrables est de les considérer comme des créances anciennes. Dans la comptabilité d’exercice, toute somme due à votre entreprise est considérée comme un compte débiteur. Cette méthode de comptabilité repose sur l’accumulation des soldes au fil du temps. Cependant, les créances irrécouvrables ne peuvent pas rester dans vos comptes clients ; elles doivent être radiées. Lorsque vous radiez des créances irrécouvrables, vous devez choisir la méthode que vous voulez utiliser. Il existe deux méthodes différentes de radiation :
- La méthode de radiation directe
- La méthode des provisions
Chaque méthode est traitée de manière légèrement différente. Nous allons voir comment traiter les deux pour vos besoins comptables.
La méthode de radiation directe
La méthode de radiation directe utilise un compte de dépenses pour créances douteuses. Ce compte contient toutes les informations relatives aux créances irrécouvrables auxquelles l’entreprise est confrontée. Il s’agit de l’une des méthodes les plus simples pour radier les créances irrécouvrables. Cette méthode est utilisée après l’enregistrement du compte client. Lorsqu’on utilise la méthode de radiation directe, la créance irrécouvrable est radiée une fois qu’il est confirmé qu’elle ne sera pas remboursée. Cela peut se faire en contactant le client ou en attendant qu’une période de temps se soit écoulée. De nombreuses entreprises considèrent qu’une période de temps appropriée est une période comptable. Lorsque vous enregistrez une radiation de créance irrécouvrable en utilisant cette méthode, vous enregistrez un débit au compte de dépenses pour créances irrécouvrables. Le compte des comptes clients est enregistré comme un crédit.
La méthode des provisions
La méthode des provisions est également appelée méthode des provisions. En effet, une provision pour créances douteuses est créée pour les comptes de créances douteuses possibles. Cette méthode nécessite l’utilisation d’une provision pour créances douteuses. Un compte douteux est un compte pour lequel vous ne pensez pas recevoir de paiement. Lorsque vous créez la provision pour créances douteuses, vous pouvez vous référer aux années d’activité précédentes. Il est important de comprendre combien de créances douteuses vous avez contractées, ainsi que leur valeur. Si vous n’avez pas de moyen d’estimer ces dépenses, vous risquez de ne pas pouvoir créer une provision qui couvre vos créances irrécouvrables. Lorsque vous comptabilisez les créances irrécouvrables selon cette méthode, le montant est un débit de votre provision pour créances douteuses. Il est ensuite crédité à votre compte de comptes débiteurs.
Pourquoi la comptabilité des créances irrécouvrables est importante
Dans le domaine des affaires, il est nécessaire de comptabiliser les dépenses liées aux créances irrécouvrables. Les créances irrécouvrables doivent être enregistrées dans le compte de résultat de l’entreprise. Cela crée de la transparence pour votre entreprise, bien sûr. Heureusement, un excellent logiciel de comptabilité peut faciliter la comptabilisation des créances irrécouvrables .Toutefois, le processus de radiation des créances irrécouvrables peut prendre un certain temps. Dans la plupart des cas, les comptes qui vont être impayés ne peuvent pas être confirmés avant des mois. Ainsi, offrir du crédit aux clients peut comporter un grand risque. Il existe cependant des moyens de réduire le nombre de mauvaises créances.
- Le crédit peut être proposé sur une base plus sélective
- Les conditions de paiement peuvent être clairement définies pour le client
- Une agence de recouvrement peut être engagée pour effectuer des tentatives de recouvrement en votre nom.
Aucune entreprise ne souhaite contracter des créances irrécouvrables. Cela peut être un moyen de les éviter.
Points essentiels à retenir
Les créances irrécouvrables sont un aspect frustrant de la gestion d’une entreprise. Mais parfois, elles ne peuvent être évitées. Il est donc important de savoir comment amortir les créances irrécouvrables. Assurez-vous que vous amortissez vos créances irrécouvrables de la meilleure façon possible pour votre entreprise.
